日军万余人后， 与王德林的义勇军一起退入了黑龙江。 吉林大部与奉天全境尽皆被日军占领。

    民国二十一年下冬，日军一边蓄力准备来年再攻打马占山与李杜联军的同时，鉴于东北局势初定， 闲不下来的日军再次将目光投放到了关内。 又以伪满洲国的名义通知热河省主席汤玉麟派代表赴北票开会，会上日方提出三点要求，诱逼汤玉麟叛变，汤玉麟为保住对热河的统治，企图投敌，张学良复电汤玉麟派去的代表命令断然拒绝日方要求，迫使汤玉麟死心抗战。

    张学良严令汤玉麟不准投敌的同时，将东北军缪澄流旅、孙德荃旅和黑龙江省第二十九旅、三十旅调往热河，加强防守，并从10月开始构筑工事， 只是天寒地冻，土地坚硬， 工事抢修十分困难， 再加上手头上又缺少机械， 工事抢修十分缓慢。

    鉴于一直逃跑的张学良也开始积极备战， 关东军司令关松井石根决定先下手为强， 趁东北军工事完善之前抢先进攻。 为使进攻热河更加容易， 日军首先将目光放到了山海关， 山海关又称榆关， 位于燕山山脉及万里长城的东端，依山连海， 地势险要， 扼辽，冀咽喉， 战略位置极为重要。

    日军先后炮制了两起山海关事件， 于1933年1月1日， 日军山海关守备队长落合甚九郎派人在营院内投掷手榴弹并鸣枪数次， 却反诬中**队所为。 即以此为借口， 向中方提出民**队，警察， 及保安队撤出山海关南关及南门的无理要求。 遭到张学良的拒绝之后， 日军第8师团一部兵力乘4辆列车， 在3辆装甲车护送下抵达山海关。 与山海关的守备队在飞行第1中队5架飞机支援下向 东北军发起进攻。 张学良在山海关准备了一些时日， 也不是日军轻易能拿下的， 进攻的日军被击退， 松井石根当即派出援军， 着令第4旅团长铃木美通， 与各部队协力夺取山海关。 自淞沪抗战几个月之后， 硝烟再次在北面升腾而起。 日军再次张开了他们的爪牙， 残酷的事实告诉还在忙于剿匪的南京， 期冀于国联的调查调解是件多么可笑的事。(。)